「副業を始めたけれど、確定申告って何をすればいいの？」
「税金のことがよく分からなくて、副業の利益が怖い」
副業を始めると、必ず向き合わなければならないのが「確定申告」です。
「難しそう」「面倒くさい」というイメージから、確定申告を避けるために副業を辞めてしまう人もいますが、基本を押さえれば決して怖いものではありません。
今回は、副業初心者が知っておくべき「確定申告の基礎知識」と、「最初にやるべきこと」について綴ります。
1. 「20万円の壁」を正しく理解する
副業の確定申告でよく聞くのが「20万円の壁」です。
これは、「副業の所得（利益）が年間20万円を超えると、確定申告が必要になる」というルールです。
- 「収入」と「所得」の違い
「収入」は、副業で得た売上のことです。「所得」は、売上から経費を引いた利益のことです。例えば、売上が30万円でも、経費が15万円かかっていれば、所得は15万円となり、確定申告は不要です。 - 「給与所得者」の場合
会社員などの給与所得者は、この20万円のルールが適用されます。ただし、副業の所得が20万円以下でも、住民税の申告は必要になる場合があります。
2. 確定申告が必要なケース・不要なケース
自分の状況がどちらに当てはまるかを確認しましょう。
【確定申告が必要なケース】
- 副業の所得が年間20万円を超える。
- 副業を「事業所得」として申告する場合（開業届を出している場合など）。
- 副業の収入が「給与」ではなく「報酬」や「原稿料」として支払われている場合（源泉徴収されていても、所得が20万円を超えれば申告が必要）。
【確定申告が不要なケース】
- 副業の所得が年間20万円以下で、本業の年末調整が済んでいる場合。
- （※ただし、住民税の申告は別途必要な場合があります）
3. 「経費」として認められるもの・認められないもの
確定申告では、副業にかかった「経費」を計上することで、所得を減らし、節税ができます。しかし、何でも経費にできるわけではありません。
【経費として認められる例】
- 通信費：副業用のスマホ代、インターネット代（按分が必要）。
- 消耗品費：パソコン、プリンター、文房具など（高額なものは減価償却）。
- 書籍・教材費：スキルアップのための本やセミナー代。
- 交通費：打ち合わせや取材のための電車代。
【経費として認められない例】
- プライベートな食事代、旅行代。
- 副業と関係のない家族のための買い物。
- 領収書のない支出。
4. 確定申告の「3つのステップ」
確定申告は、以下のステップで進めます。
【ステップ1：1年間の「収支」を記録する】
毎日、または毎月、副業の収入と支出をエクセルや家計簿アプリで記録します。領収書は必ず保管しましょう。
【ステップ2：確定申告の時期（2月16日〜3月15日）に申告書を作成する】
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の案内に従って入力するだけで申告書が作れます。
【ステップ3：税務署に提出する】
作成した申告書を、郵送またはオンライン（e-Tax）で税務署に提出します。
5. 初心者がやりがちな「3つの失敗」
- 「経費」を過大に申告する：プライベートな支出を経費にすると、後で税務調査が入るリスクがあります。
- 「領収書」を捨ててしまう：経費の証明ができず、経費として認められない可能性があります。
- 「期限」を忘れる：確定申告の期限は3月15日です。期限を過ぎると「無申告加算税」などのペナルティが発生します。
6. 分からないことは「税務署」に聞く
「これって経費になるの？」「申告の書き方が分からない」という場合は、遠慮なく税務署に電話や窓口で相談しましょう。無料で丁寧に教えてくれます。
おわりに
確定申告は、副業を続ける上で避けて通れない「大人の義務」です。
しかし、正しく理解し、日頃からコツコツと記録を取っておけば、怖いものではありません。
「税金のことを知る」ことは、自分のお金を守ることにも繋がります。
この書架が、皆さまの「副業の確定申告」への不安を少しでも和らげる一助となれば幸いです。
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